ふるさと納税！2023年10月のルール改正で何が変わるのかを徹底解説！

ふるさと納税を活用していますか？2023年10月のルール改正で何が変わるのかを徹底解説！

ふるさと納税は、自治体への寄付を通じて返礼品を受け取り、さらに翌年の住民税や所得税が控除されるお得な制度です。

2023年10月から、このふるさと納税の制度に重要な変更が加わることが発表されました。

本記事では、その変更点と新ルールの影響について詳しく解説します。

ふるさと納税をどのタイミングで利用するべきか迷っている方は、ぜひ最後までご覧ください！

結論は制度変更前のふるさと納税のご利用をお勧めします。まだ9月の利用は間に合います！ぜひ最後までご覧いただき、検討してみてください。

ふるさと納税とは

ふるさと納税は、自分の好きな自治体に寄付を行うことで、翌年の税金控除が受けられる仕組みです。
2000円の自己負担が必要ですが、その代わりに魅力的な返礼品を受け取ることができるため、多くの人々に利用されています。

通常、返礼品は寄付額のおよそ3割程度のものがもらえます。
1万円のふるさと納税を行った場合、約3,000円分の返礼品が受け取れる仕組みです。

①ふるさと納税の限度額を確認する

ふるさと納税の寄付限度額は、個人の年収、家族構成に応じて異なります。
前年度の確定申告書や源泉徴収票などを参考にして、今年のおおよその年収から算出できます。

限度額を超えて寄付をしてしまうと自己負担額が増えてしまい、損をしてしまう場合もあります。
寄付を行う前に、必ず限度額を確認しておきましょう。

限度額の確認は、ふるさと納税ポータルサイトの「控除額シミュレーション」がおすすめです。

【楽天市場】ふるさと納税｜マイページ - かんたんシミュレーター (rakuten.co.jp)

引用：楽天市場「かんたんシミュレーター」

ご自身の年収、家族構成などを入力することでふるさと納税の上限額を調べることが可能です。

②ポータルサイトから寄付したい自治体や返礼品を選ぶ

限度額を参考に、ふるさと納税ポータルサイトで簡単に寄付先や返礼品を選びましょう。

楽天市場なら、ECサイトのように簡単に寄付手続きができます。

③ワンストップ特例制度を活用しよう

寄付手続きが終わると、返礼品とは別に自治体から「寄付金受領証明書」が届きます。
この「寄付金受領証明書」を使用して、翌年の税金控除の手続きを行います。

手続きの方法には、確定申告を行う方法と、ワンストップ特例制度を利用する方法があります。

ワンストップ特例制度とは、1年間に「ふるさと納税」で寄付する自治体の数が五つ以内ならば、確定申告をしないでも、ふるさと納税の寄付金控除を受けることができます。ふるさと納税を行う際に、寄付を行う自治体に、「ワンストップ特例の適用を受ける申請書」を提出する必要があります。

5つ以上の自治体へ寄付する場合や、別途確定申告を要する場合は、寄付をした翌年の3月15日までに手続きを済ませる必要があります。

2023年10月のふるさと納税のルール変更点

2023年10月からふるさと納税のルールが変更・改正されます。主に以下の2点が注目されています。

1．経費ルールの変更・改正

引用：ふるさとトレンド：【徹底解説】2023年10月からふるさと納税のルールが変更される？！

本来、ふるさと納税に割り当てられる地方自治体の必要経費にはルールが存在します。「5割ルール」とも呼ばれています。

これまでは、この「費用」には寄付金受領証の発行事務費用・ワンストップ特例に関する申請書の受付事務費用・ポータルサイトの利用手数料などは含めなくてよいとされていました。

たとえば、10,000円の寄付をすると、受け取る返礼品の金額はおよそ3,000円ほどになります。
このうち返礼品の3,000円を含んだ金額である5,000円が経費として考慮され、実際に自治体へ寄付される金額は5,000円となることになります。

今回10月からのルール変更により、経費に含まれる項目が増えました。

新しい規定による変更により、地方自治体は寄付の額の5割に相当する費用、返礼品の費用、送料、広報に関する費用（これに仲介サイトへの手数料も含まれます）をカバーしなければならなくなりました。

現在の経費総額の平均は48.7%とギリギリの状態です。新たに加わる経費は3.9％ほどと見込まれていますので、52.6％と上限額をオーバーしてしまいます。

こうしたルール変更・改正によって、寄付額の増加（お得度の減少）が見込まれたり、返礼品の品質に影響が出る可能性があるなど、さまざまな懸念が生じています。

2．地域産の基準の変更・改正

返礼品は地元産であることが条件というルールが厳格化されます。

この新ルールにより、返礼品の数が減ってしまうことが懸念されています。

他地域の食品を加工したものを返礼品として提供している自治体もあるため、それらを是正するものだそうです。

ふるさと納税の利用は今がチャンス!

これまでふるさと納税の変更点をまとめました。

これらによって起こりうることとして、10月から寄付額に対する返礼品を減らす自治体が増えると考えられます。

寄付金額の内訳に経費のウエイトが重くなったことが大きな要因です。

また、返礼品として地元産の厳格化がされたため

返礼品のラインナップの減少も考えられます。

いわゆる、「改悪」といった状況ですが、寄付することで返礼品がもらえる、

お得な制度であることには変わりないので、引き続き活用したいものです。

ですがこれから始める人は、新ルール適用前の9月から始めていくのが良いです。

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引用：楽天市場ふるさと納税ポータルサイトより

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